Sind Tierzucht- und Rettungskosten steuerlich absetzbar?

Wenn Sie Tiere pflegen oder retten, können Ihre Ausgaben für Dinge wie Katzenfutter, Papiertücher und Tierarztrechnungen dank eines Urteils eines US-Finanzgerichts vom Juni 2011 steuerlich absetzbar sein. Ob Ihre Tierrettungs- und Pflegekosten steuerlich absetzbar sind, hängt von mehreren Faktoren ab.

Spenden für wohltätige Zwecke

Geld- und Sachspenden an gemeinnützige Organisationen gemäß IRS 501 (c) (3) sind grundsätzlich abziehbar, sofern Sie ordnungsgemäße Aufzeichnungen führen und Ihre Abzüge auflisten. Wenn Ihre Rettungs- und Pflegearbeit die Mission der 501 (c) (3) -Gruppe, mit der Sie zusammenarbeiten, fördert, sind Ihre nicht erstatteten Ausgaben eine steuerlich absetzbare Spende an diese Wohltätigkeitsorganisation.

Handelt es sich um eine Wohltätigkeitsorganisation nach 501 (c) (3)??

Eine Wohltätigkeitsorganisation nach 501 (c) (3) wurde vom IRS als steuerbefreit eingestuft. Diese Organisationen haben eine vom IRS zugewiesene ID-Nummer und geben diese Nummer häufig an ihre Freiwilligen weiter, die Vorräte kaufen, damit sie für diese Vorräte keine Umsatzsteuer zahlen müssen. Wenn Sie mit einer 501 (c) (3) -Unterkunfts-, Rettungs- oder Pflegegruppe zusammenarbeiten, sind Ihre nicht erstatteten Ausgaben für die Gruppe steuerlich absetzbar.

Wenn Sie jedoch selbst Katzen und Hunde retten, ohne Mitglied einer Organisation nach 501 (c) (3) zu sein, sind Ihre Ausgaben nicht steuerlich absetzbar. Dies ist ein guter Grund, um entweder eine eigene Gruppe zu gründen und einen Steuerbefreiungsstatus zu erhalten oder sich einer Gruppe anzuschließen, die diese bereits hat.

Beachten Sie, dass nur Geld- und Sachspenden abgezogen werden können. Wenn Sie Ihre Zeit als Freiwilliger spenden, können Sie den Wert Ihrer Zeit nicht von Ihren Steuern abziehen.

Führen Sie Ihre Abzüge auf?

Wenn Sie Ihre Abzüge auflisten, können Sie wohltätige Beiträge auflisten und abziehen, einschließlich Ihrer Ausgaben für Tierrettungs- und Pflegearbeiten bei einer 501 (c) (3) -Gruppe. Im Allgemeinen sollten Sie Ihre Abzüge auflisten, wenn diese den Standardabzug überschreiten oder Sie für den Standardabzug nicht berechtigt sind.

Haben Sie Aufzeichnungen?

Sie sollten alle Ihre Quittungen, stornierten Schecks oder sonstigen Unterlagen aufbewahren, aus denen Ihre Spenden und Einkäufe für wohltätige Zwecke hervorgehen. Wenn Sie eine Immobilie wie ein Auto oder einen Computer spenden, können Sie den Marktwert dieser Immobilie abziehen. Daher ist es wichtig, dass der Wert der Immobilie dokumentiert wird. Wenn eine Ihrer Spenden oder Einkäufe mehr als 250 USD beträgt, müssen Sie bei Einreichung Ihrer Steuererklärung einen Brief von der Wohltätigkeitsorganisation erhalten, in dem der Betrag Ihrer Spende und der Wert aller Waren oder Dienstleistungen angegeben sind, für die Sie möglicherweise eine Gegenleistung erhalten haben diese Spende.

Van Dusen gegen Kommissar des IRS

Tierpfleger und Rettungshelfer können sich bei Jan Van Dusen, einem Anwalt für Familienrecht in Oakland, Kalifornien, und einem Katzenretter dafür bedanken, dass er vor Gericht gegen die IRS gekämpft hat, um das Recht auf Abzug der Tierrettungskosten zu erhalten. Van Dusen hatte in ihrer Steuererklärung für 2004 einen Abzug von 12.068 USD für die Ausgaben geltend gemacht, die ihr bei der Pflege von über 70 Katzen für die 501 (c) (3) -Gruppe Fix Our Ferals entstanden waren. Die Mission der Gruppe ist:

"in den Gemeinden in San Francisco East Bay kostenlose Spay / Neutrum-Kliniken für nicht im Besitz befindliche und wilde Katzen anbieten, um:

• um die Anzahl dieser Katzen stark zu reduzieren und ihr Hunger- und Krankheitsproblem zu lindern,
• Schaffung eines wirtschaftlich machbaren Wegs für Gemeinschaften, um die Population streunender Katzen auf menschliche Weise zu verringern, um auf diese Weise die Spannungen in der Nachbarschaft zu lindern und das Mitgefühl zu fördern, und
• die örtlichen Einrichtungen zur Kontrolle von Tieren von der finanziellen und psychischen Belastung zu entlasten, gesunde, aber obdachlose Katzen einschläfern zu lassen. "

Die Entscheidung des Gerichts dokumentiert Van Dusens Hingabe an die Katzen und an FOF:

Van Dusen widmete sich im Wesentlichen ihr ganzes Leben außerhalb der Arbeit der Pflege der Katzen. Jeden Tag fütterte, putzte und kümmerte sie sich um die Katzen. Sie wusch die Bettwäsche der Katzen und sanierte die Böden, Haushaltsflächen und Käfige. Van Dusen kaufte sogar ein Haus "mit dem Gedanken der Pflege". Ihr Haus wurde so ausgiebig für die Katzenpflege genutzt, dass sie nie Gäste zum Abendessen hatte.

Obwohl Van Dusen wenig Erfahrung mit dem Steuerrecht hatte, stellte sie sich vor Gericht gegen die IRS, die laut Van Dusen versucht hatte, sie als "verrückte Katzendame" darzustellen. Die IRS argumentierte auch, dass sie nicht mit FOF verbunden war. Während die Mehrheit ihrer 70 - 80 Pflegekatzen aus dem FOF stammte, nahm Van Dusen auch Katzen aus anderen 501 (c) (3) Organisationen auf. Richter Richard Morrison war mit der IRS nicht einverstanden und erklärte, dass "die Pflege von Ziehkatzen ein Service war, der für Fix Our Ferals durchgeführt wurde". Ihre Ausgaben waren abziehbar, einschließlich 50% ihrer Reinigungsmittel und Nebenkosten. Während das Gericht feststellte, dass Van Dusen für einige ihrer Abzüge keine ordnungsgemäßen Unterlagen vorlegte, gewann sie dennoch das Recht auf Tierrettung und Pflegefreiwilligen für eine 501 (c) (3) -Gruppe, ihre Ausgaben abzuziehen. Die IRS hat 90 Tage Zeit, um gegen die Entscheidung des Gerichts Berufung einzulegen.

Van Dusen sagte dem Wall Street Journal: "Wenn es darum ging, einer Katze mit einem medizinischen Problem zu helfen oder für den Ruhestand zu sparen, würde ich - wie auch viele Rettungskräfte - für die Pflege der Katze aufwenden."