Was sind T5-Steuerbelege für kanadische Einkommenssteuern?

Von Organisationen, die Zinsen, Dividenden oder Lizenzgebühren zahlen, wird ein kanadischer T5-Steuerbescheid (Statement of Investment Income) erstellt und ausgestellt, um Ihnen und der Canada Revenue Agency (CRA) mitzuteilen, wie viel Kapitaleinkommen Sie in einem bestimmten Steuerjahr verdient haben. In den auf T5-Steuerbelegen enthaltenen Erträgen sind die meisten Dividenden, Lizenzgebühren und Zinsen von Bankkonten, Konten bei Investmenthändlern oder -maklern, Versicherungspolicen, Renten und Anleihen enthalten.

Unternehmen stellen in der Regel keine T5-Belege für Zinserträge und Kapitalerträge von weniger als 50 CAN-Dollar aus, obwohl Sie diese Einnahmen bei der Einreichung Ihrer kanadischen Einkommensteuererklärung dennoch melden sollten.

Frist für T5-Steuerbelege

T5-Steuerbelege müssen bis zum letzten Tag im Februar des Jahres ausgestellt werden, das auf das Kalenderjahr folgt, für das die T5-Steuerbelege gelten.

Einreichung von T5-Steuerbelegen mit Ihrer Einkommensteuererklärung

Wenn Sie eine Einkommensteuererklärung in Papierform einreichen, fügen Sie Kopien aller erhaltenen T5-Steuerbelege bei. Wenn Sie Ihre Einkommenssteuererklärung mit NETFILE oder EFILE einreichen, bewahren Sie Kopien Ihrer T5-Steuerbelege sechs Jahre lang in Ihren Unterlagen auf, falls die Ratingagentur dies wünscht.

Fehlende T5-Steuerbelege

Wenn eine Organisation keinen T5 ausstellt, obwohl Sie über ein Anlageeinkommen über dem CAN-Schwellenwert von 50 USD verfügen, müssen Sie eine Kopie eines fehlenden T5-Steuerbelegs anfordern.

Wenn Sie trotz Aufforderung keinen T5-Schein erhalten haben, reichen Sie Ihre Einkommensteuererklärung trotzdem bis zum Steuertermin ein, um Strafen für die verspätete Einreichung Ihrer Einkommensteuer zu vermeiden. Berechnen Sie das Kapitalanlageergebnis und alle damit verbundenen Steuergutschriften, die Sie mit den verfügbaren Informationen so genau wie möglich geltend machen können. Fügen Sie eine Notiz mit dem Namen und der Adresse der Organisation, der Art und dem Betrag des Anlageertrags und dem, was Sie getan haben, um eine Kopie des fehlenden T5-Belegs zu erhalten, bei. Fügen Sie Kopien aller Kontoauszüge bei, die Sie zur Berechnung des Einkommens für den fehlenden T5-Steuerbeleg verwendet haben.

Auswirkungen der Nichteinreichung eines T5

Die Ratingagentur berechnet eine Strafe, wenn Sie eine Einkommensteuererklärung einreichen und vergessen, zum zweiten Mal innerhalb eines Zeitraums von vier Jahren einen Steuerbeleg einzureichen. Es werden auch Zinsen für den Restbetrag berechnet, berechnet ab dem Steuertermin des Jahres, auf das sich der Beleg bezieht.

Wenn Sie Ihre Steuererklärung eingereicht haben und einen verspäteten oder geänderten T5-Beleg erhalten, reichen Sie sofort einen Anpassungsantrag (T1-ADJ) ein, um diese Diskrepanz im Einkommen zu melden.

Sonstige Steuerinformationen

Der T5-Schein enthält keine anderen Einkommensquellen, die gemeldet werden müssen, auch wenn es sich um scheinbar ähnliche investitionsbezogene Quellen handelt. Weitere Steuerinformationen sind:

• T4: Auszahlungsnachweis
• T4A: Erklärung über Rente, Ruhestand, Rente und sonstige Einkünfte
• T4A (OAS): Erklärung zur Alterssicherung
• T4A (P): Erklärung über die Leistungen des kanadischen Pensionsplans
• T4E: Erklärung über die Arbeitslosenversicherung und andere Leistungen
• T4RIF: Gewinn- und Verlustrechnung aus einer registrierten Pensionskasse
• T4RSP: Aufstellung des RRSP-Einkommens