Sind Verkaufssteuern regressiver als Einkommenssteuern?

Q:: Ich bin ein Kanadier, der die kanadischen Wahlen verfolgt hat. Ich hörte eine der Parteien behaupten, dass eine Senkung der Verkaufssteuern den Reichen hilft, nicht der Mittelschicht oder den Armen. Ich dachte, die Verkaufssteuern seien rückläufig und würden hauptsächlich von Menschen mit niedrigem Einkommen gezahlt. Kannst du mir helfen?

EIN: Gute Frage!

Bei jedem Steuervorschlag steckt der Teufel immer im Detail. Daher ist es schwierig, die genauen Auswirkungen einer Politik zu analysieren, wenn nur ein Versprechen vorliegt, das auf einen Autoaufkleber passt. Aber wir werden unser Bestes geben mit dem, was wir haben.

Zunächst sollten wir genau bestimmen, was wir unter regressiver Besteuerung verstehen. Das Wirtschaftswissenschaftliche Glossar definiert eine regressive Steuer als:

1. Eine Einkommensteuer, bei der der Anteil der gezahlten Steuern am Einkommen mit zunehmendem Einkommen abnimmt.

Bei dieser Definition gibt es ein paar Dinge zu beachten:

1. Selbst unter einer rückläufigen Steuer zahlen höhere Einkommen mehr als niedrigere Einkommen. Einige Ökonomen ziehen es vor, den Begriff zu verwenden regressive Steuersatz um Verwirrung zu vermeiden.
2. In Bezug auf Steuern bezieht sich „progressiv“ oder „regressiv“ auf die Höhe des Einkommens und nicht auf das Vermögen. Eine progressive Steuer ist also eine, bei der „die Reichen zahlen proportional mehr“ eine Art Fehlbezeichnung sind, da wir normalerweise jemanden als „reich“ betrachten, der viel Reichtum hat. Das ist nicht unbedingt dasselbe wie ein hohes Einkommen. Man kann reich sein, ohne einen Cent zu verdienen.

Jetzt, da wir die Definition von Regression kennen, können wir sehen, warum die Verkaufssteuern regressiver sind als die Einkommenssteuern. Es gibt normalerweise drei Hauptgründe:

1. Wohlhabendere Menschen geben einen kleinen Teil ihres Einkommens für Waren und Dienstleistungen aus als ärmere. Reichtum ist nicht dasselbe wie Einkommen, aber die beiden hängen eng zusammen.
2. Einkommenssteuern haben normalerweise ein Mindesteinkommen, bei dem Sie keine Steuern zahlen müssen. In Kanada gilt diese Ausnahmeregelung für Personen mit einem Einkommen von höchstens 8.000 USD. Jeder ist jedoch gezwungen, Umsatzsteuern zu zahlen, unabhängig von seinem Einkommen.
3. Die meisten Länder haben keinen pauschalen Steuersatz. Stattdessen werden die Einkommensteuersätze gestaffelt - je höher Ihr Einkommen ist, desto höher ist der Steuersatz für dieses Einkommen. Die Umsatzsteuer bleibt jedoch unabhängig von Ihrem Einkommensniveau gleich.

Politiker und Ökonomen erkennen, dass die Bürger im Durchschnitt keine regressive Zinsbesteuerung befürworten. So haben sie Schritte unternommen, um ihre Verkaufssteuern weniger rückläufig zu machen. In Kanada ist die GST von Dingen wie Lebensmitteln befreit, für die ärmere Menschen einen unverhältnismäßig großen Teil ihres Einkommens ausgeben. Außerdem gibt die Regierung GST-Rabattschecks aus, um einkommensschwache Haushalte zu erreichen. Zu ihrer Ehre schlägt die FairTax-Lobby vor, dass jeder Bürger einen Vorab-Scheck erhält, um die vorgeschlagene Umsatzsteuer weniger regressiv zu gestalten.

Der Gesamteffekt ist, dass Verkaufssteuern wie die GST regressiver sind als andere Steuern wie die Einkommenssteuer. Eine Senkung der GST würde daher Personen mit niedrigem und mittlerem Einkommen mehr helfen als eine Steuersenkung in ähnlicher Größenordnung. Ich bin zwar nicht für eine Senkung der GST, aber das kanadische Steuersystem würde dadurch progressiver.

Haben Sie eine Frage zu Steuern oder Steuervorschlägen? Wenn ja, senden Sie es mir bitte über das Feedback-Formular.