Wer zahlt die meisten Steuern?

Wer zahlt wirklich die meisten Steuern? Nach dem US-amerikanischen Einkommensteuersystem sollen die meisten Steuern von denjenigen gezahlt werden, die das meiste Geld verdienen. Aber entspricht das der Realität? Zahlen die Reichen wirklich einen „fairen“ Anteil an Steuern??

Laut dem Office of Tax Analysis sollte das US-amerikanische Einkommensteuersystem „hochgradig fortschrittlich“ sein, was bedeutet, dass der größte Teil der jährlich gezahlten individuellen Einkommensteuern von einer kleinen Gruppe von Steuerzahlern mit höherem Einkommen gezahlt werden sollte. Passiert das??

In einer Umfrage vom November 2015 stellte das Pew Research Center fest, dass 54% der befragten Amerikaner der Ansicht waren, dass die von ihnen gezahlten Steuern im Vergleich zu den Maßnahmen der Bundesregierung „ungefähr richtig“ waren, während 40% angaben, mehr als ihren gerechten Anteil zu zahlen . In einer Umfrage vom Frühjahr 2015 stellte Pew jedoch fest, dass 64% der Amerikaner der Meinung sind, dass „einige wohlhabende Menschen“ und „einige Unternehmen“ keinen angemessenen Anteil an Steuern zahlen.

In einer Analyse oder IRS-Daten stellte Pew fest, dass Unternehmenssteuern tatsächlich einen geringeren Anteil der staatlichen Operationen finanzieren als in der Vergangenheit. Im Geschäftsjahr 2015 machten die 343,8 Milliarden US-Dollar, die aus Körperschaftssteuern stammen, etwa 10,6% der Gesamteinnahmen der Regierung aus, verglichen mit 25% bis 30% in den 1950er-Jahren.

Wohlhabende zahlen einen größeren Anteil

Die Analyse der IRS-Daten des Pew Centers ergab, dass 2014 Personen mit einem bereinigten Bruttoeinkommen oder AGI über 250.000 USD 51,6% aller individuellen Einkommenssteuern bezahlten, obwohl sie nur 2,7% aller eingereichten Renditen ausmachten. Diese „vermögenden“ Personen zahlten einen durchschnittlichen Steuersatz (gezahlte Gesamtsteuern geteilt durch die kumulierte AGI) von 25,7%..

Während Personen mit bereinigtem Bruttoeinkommen unter 50.000 USD 2014 62% aller Einzelerklärungen einreichten, zahlten sie nur 5,7% der insgesamt erhobenen Steuern bei einem durchschnittlichen Steuersatz von 4,3% pro Person.

Änderungen der Bundessteuergesetze und der Volkswirtschaft führen jedoch dazu, dass sich die relativen Steuerbelastungen der verschiedenen Einkommensgruppen im Laufe der Zeit ändern. Beispielsweise wurde die Einkommensteuer bis in die 1940er Jahre, als sie zur Finanzierung des Zweiten Weltkriegs ausgeweitet wurde, im Allgemeinen nur von den reichsten Amerikanern gezahlt.

Basierend auf IRS-Daten für die Steuerjahre 2000 bis 2011 stellten die Pew-Analysten Folgendes fest:

• Menschen mit einem Einkommen zwischen 100.000 und 200.000 US-Dollar bezahlten 23,8% der 2011 eingenommenen Steuern, nach 18,8% im Jahr 2000.
• Menschen mit einem Einkommen zwischen 50.000 und 75.000 US-Dollar bezahlten 12% der im Jahr 2000 eingenommenen Steuern, nach nur 9,1% im Jahr 2011.

Im Geschäftsjahr 2015 stammte mit 47,4% knapp die Hälfte aller Einnahmen des Bundes aus individuellen Einkommensteuerzahlungen, ein Wert, der seit dem Zweiten Weltkrieg weitgehend unverändert blieb.

Die im Geschäftsjahr 2015 gesammelten 1,54 Billionen US-Dollar machten die individuellen Einkommensteuern zur größten Einnahmequelle der Bundesregierung. Zusätzliche staatliche Einnahmen stammen aus:

• Körperschaftssteuer;
• Lohnsteuern, die die soziale Sicherheit und Medicare finanzieren; und
• Verbrauchsteuern wie die auf Benzin und Zigaretten, Nachlasssteuern, Zölle und Zahlungen von der Federal Reserve.

Laut der jüngsten Analyse des IRS zur Verteilung der Einkommenssteuerbelastung zahlten die obersten ein Prozent der Einkommensverdiener im Steuerjahr 2016 37 Prozent aller Einkommenssteuern. Dies war fast das Doppelte ihres Anteils am Einkommen von 19,7 Prozent. Aufgeschlüsselt haben die besten 25 Prozent der Verdiener fast 86 Prozent der gesamten Einkommensteuer gezahlt. Insgesamt bezahlten die besten 50 Prozent der Erwerbstätigen 97 Prozent aller eingezogenen Einkommenssteuern. Die 3 Prozent der Steuern werden von den 50 Prozent der Filer gezahlt, die weniger verdienen.

Die nicht einkommensteuerliche Belastung

In den letzten 50 Jahren waren die Lohnsteuern - die Abzüge von Gehaltsschecks, die für die soziale Sicherheit und die medizinische Versorgung gezahlt werden - die am schnellsten wachsende Einnahmequelle des Bundes. Wie das Pew Center hervorhebt, zahlen die meisten mittelständischen Arbeitnehmer mehr Lohnsteuer als Einkommensteuer.

Tatsächlich zahlen 80% der amerikanischen Familien - mit Ausnahme der einkommensstärksten Familien mit 20% - nach einer Analyse des Finanzministeriums jedes Jahr mehr Lohn- und Gehaltssteuern als Bundeseinkommenssteuern.

Warum? Das Pew Center erklärt: „Die Quellensteuer in Höhe von 6,2% gilt nur für Löhne bis zu 118.500 USD. Beispielsweise zahlt ein Arbeitnehmer, der 40.000 USD verdient, 2.480 USD (6,2%) an Sozialversicherungssteuer, während ein leitender Angestellter, der 400.000 USD verdient, 7.347 USD (6,2% von 118.500 USD) zahlt, für einen effektiven Satz von nur 1,8%. Im Gegensatz dazu gibt es für die Medicare-Steuer von 1,45% keine Obergrenze, und Hochverdiener zahlen sogar 0,9% mehr. “

Aber ist das ein "faires und progressives" System??

In seiner Analyse kam das Pew Center zu dem Schluss, dass das derzeitige US-amerikanische Steuersystem insgesamt progressiv ist. Das höchste Einkommen 0,1% der Familien zahlen 39,2% ihres Einkommens, während die unteren 20% mehr Geld von der Regierung zurückerhalten, als sie in Form von rückzahlbaren Steuergutschriften zahlen.

Natürlich bleibt die Antwort auf die Frage, ob das Steuersystem des Bundes „fair“ ist oder nicht, im Auge des Betrachters oder, genauer gesagt, des Zahlers. Sollte das System durch Erhöhung der Steuerbelastung für die Reichen noch steiler fortschreiten, oder ist eine gleichmäßig verteilte „Pauschalsteuer“ eine bessere Lösung?

Die Antwort zu finden, wie Jean-Baptiste Colbert, der Finanzminister von Louis XIV., Kann eine Herausforderung sein. "Die Kunst der Besteuerung besteht darin, die Gans so zu reißen, dass die größtmögliche Menge an Federn mit der geringstmöglichen Menge an Zischen erzielt wird."

Das Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung von 2017

Am 22. Dezember 2017 unterzeichnete Präsident Donald Trump den Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), der wesentliche Änderungen an der individuellen Einkommensteuer vornahm. Während das Gesetz neue Grenzwerte für Einzelabzüge vorschrieb, wurde der individuelle Standardabzug nahezu verdoppelt und die meisten Einkommensteuersätze wurden gesenkt. Da durch die Erhöhung des Standardabzugs nicht mehr Millionen Haushalte ihre Abzüge aufzählen mussten, wurde die Abgabe individueller Einkommensteuererklärungen erheblich vereinfacht.

Sofern vom Kongress nicht verlängert, werden die meisten Änderungen des TCJA an der individuellen Einkommensteuer nach dem 31. Dezember 2025 auf den Status vor dem TCJA zurückgesetzt. Wenn der Kongress diese Verfallsklausel zulässt, werden die meisten Haushalte ab 2026 Steuererhöhungen sehen. Bis dahin Haushalte von oben bis unten im Einkommensspektrum sollten jedoch wesentlich niedrigere individuelle Einkommenssteuern zahlen.